Wakati Biashara za Nje Lazima Zijisajili kwa VAT ya Uingereza

Mwanzilishi wa Shanghai SaaS aliwahi kutuambia kwamba amekuwa akitoa ankara kwa wateja wa London kwa karibu miaka miwili kabla ya mhasibu wake kutaja VAT. Alidhani kwamba kiwango cha juu cha usajili cha Uingereza cha £90,000 kilitumika kwake. Haikufanya hivyo. Kwa wauzaji wa nje ya nchi, kizingiti ni, katika hali nyingi, hakuna chochote.

Mfumo wa VAT wa Uingereza si mgumu isivyo kawaida, lakini unashughulikia biashara zisizo wakaaji kwa misingi tofauti - na matokeo ya kuukosea huwa yanaambatana kimya kimya hadi HMRC iandike barua. Kipande hiki kinaweka wazi vichochezi vya usajili ambavyo mara nyingi huwapata wauzaji wa ng'ambo, jinsi uhasibu wa VAT ulioahirishwa unavyobadilisha picha ya mtiririko wa pesa za bidhaa, na ambapo soko za kidijitali na wapatanishi huchukua wajibu kwa niaba yako.

Kizingiti ambacho hakipo

Kiwango kinachojulikana cha usajili wa VAT nchini Uingereza - kwa sasa £90,000 ya mauzo yanayotozwa kodi katika kipindi cha miezi kumi na mbili - kinatumika kwa biashara zilizoanzishwa nchini Uingereza. Iwapo kampuni yako haina kampuni maalum nchini Uingereza, kiwango cha juu cha usajili wa VAT ambaye si mkazi ni sifuri kutoka kwa usambazaji wa kwanza unaotozwa ushuru.

Kwa mazoezi, hii inamaanisha:

• Kampuni ya ng'ambo inayouza bidhaa iliyoko Uingereza katika eneo la mauzo lazima isajiliwe kabla ya mauzo hayo ya kwanza.
• Kampuni ya ng'ambo inayomiliki hisa katika ghala la Uingereza (ikiwa ni pamoja na Amazon FBA au utimilifu wa watu wengine) lazima isajiliwe kabla ya bidhaa kutumwa kutoka kwa hisa hiyo.
• Kampuni ya ng'ambo inayosambaza huduma fulani kwa watumiaji wa Uingereza - haswa huduma za kidijitali - lazima isajiliwe kutoka kwa shughuli ya kwanza, isipokuwa mpatanishi atashughulikia (zaidi juu ya hii hapa chini).

Jaribio la "kuanzishwa" halihusu kama una akaunti ya benki ya Uingereza au kampuni iliyosajiliwa. Huangalia kama una mahali maalum ambapo biashara inaendeshwa, pamoja na rasilimali watu na kiufundi kutengeneza na kupokea vifaa. Shell ya kampuni, ofisi pepe, au kampuni tanzu ya Uingereza ambayo yenyewe haitengenezi vifaa kwa kawaida haitastahiki mzazi kama ilivyoanzishwa Uingereza.

Huduma za kidijitali na OSS ambayo Uingereza haitumii tena

Tangu Uingereza iondoke kwenye mfumo wa VAT wa Umoja wa Ulaya, usajili mmoja wa One Stop Shop ambao unashughulikia mauzo ya kidijitali ya Umoja wa Ulaya haufanyi chochote kwa wateja wa Uingereza. VAT kwenye huduma za kidijitali ambazo wateja wa Uingereza hununua - utiririshaji, usajili wa SaaS, vitabu vya kielektroniki, kozi za mtandaoni, ununuzi wa ndani ya programu - inadaiwa HMRC moja kwa moja, na hakuna posho ya mauzo ya chini kwa wasambazaji wa ng'ambo.

Laini mbili muhimu:

1. Bidhaa za B2B kwa kawaida huwa nje ya mawanda. Ambapo mteja wako ni biashara iliyosajiliwa na VAT ya Uingereza na hutoa nambari halali ya VAT, malipo ya kinyume kwa kawaida hubadilisha wajibu kwake. Weka ushahidi wa hali ya biashara kwenye faili.
2. Maeneo ya soko na mifumo mara nyingi huchukuliwa kuwa wasambazaji. Ikiwa unauza kupitia duka la programu, jukwaa kuu la maudhui, au soko la kidijitali linaloshughulikia utozaji, mfumo huo kwa ujumla huchukuliwa kuwa mtoa huduma kwa mtumiaji wa mwisho na hulipa VAT yenyewe. Usambazaji wako ni kwa jukwaa, sio kwa watumiaji wa Uingereza. Soma nyaraka za kodi za kila jukwaa - matibabu hutofautiana.

Eneo la hatari ni mauzo ya kidijitali ya moja kwa moja kwa mtumiaji yanayotozwa kutoka kwa tovuti yako kwa watu binafsi wa Uingereza. Huo ndio usanidi ambao mara nyingi huhitaji usajili wa VAT ambaye sio mkazi kutoka siku ya kwanza.

Bidhaa, uagizaji, na uhasibu wa VAT ulioahirishwa

Kwa bidhaa halisi, picha hugawanyika kwa thamani ya shehena ya £135.

** Mizigo ya chini ya pauni 135 ** inauzwa moja kwa moja kwa watumiaji wa Uingereza: VAT inatozwa mahali pa kuuza na muuzaji wa ng'ambo, ambaye lazima awe amesajiliwa kwa VAT ya Uingereza. Ikiwa inauzwa kupitia soko la mtandaoni, sokoni kawaida huchangia VAT.

• Shehena zinazozidi £135: VAT ya kuagiza inatumika kwenye mpaka, inayolipwa na yeyote ambaye ni mwagizaji wa rekodi. Hapa ndipo mambo ya uhasibu wa VAT yaliahirishwa.

Uhasibu wa VAT ulioahirishwa (PVA) humruhusu mwagizaji aliyesajiliwa na VAT kutangaza na kurejesha VAT ya kuagiza kwenye mapato sawa, badala ya kuilipa mpakani na kuidai tena wiki kadhaa baadaye. Kwa wauzaji wa ng'ambo wanaoingiza katika usajili wao wa VAT ya Uingereza - kawaida kwa miundo ya utimilifu - PVA huondoa uvutaji mkubwa wa mtiririko wa pesa. Si kiotomatiki: unachagua kuitumia kwenye tamko la forodha, na unapatana na taarifa ya kila mwezi ya kuagiza ya VAT iliyoahirishwa ambayo HMRC inatoa mtandaoni.

Vipengele vichache vya kiutendaji waagizaji wa ng'ambo huwa hukosa:- Unahitaji nambari ya EORI inayoanza na GB ili kuwa kama mwagizaji wa rekodi.

• Wakala wa forodha au msambazaji mizigo anahitaji maelekezo ya wazi ili kutumia PVA kwenye kila tamko. Hawatadhani.
• PVA inabadilisha wakati, sio dhima. Ikiwa bidhaa si za usambazaji unaotozwa ushuru unaoendelea, ushuru wa pembejeo huenda usiweze kurejeshwa kikamilifu.

Wasuluhishi, mawakala, na wanaolipa haswa

Biashara za ng'ambo mara nyingi hufikiri kwamba kuteua mwakilishi wa fedha wa Uingereza ni lazima. Kwa wauzaji wengi wasio wa Umoja wa Ulaya wanaojiandikisha kwa VAT ya Uingereza leo, sivyo - msimamo wa kawaida wa HMRC ni kwamba mwakilishi ni wa hiari, ingawa wakala anaweza kuhitaji mmoja katika kesi mahususi za hatari ya kufuata. Kilicho muhimu zaidi katika mazoezi ni nani katika mnyororo wa usambazaji anachukuliwa kama muuzaji:

• Masoko ya mtandaoni kuwezesha mauzo ya bidhaa kwa wateja wa Uingereza mara nyingi huchukuliwa kuwa wasambazaji kwa madhumuni ya VAT, hasa kwa mizigo ya bei ya chini na kwa bidhaa ambazo tayari ziko nchini Uingereza zinazouzwa na wauzaji wa ng'ambo.
• Mifumo ya malipo kwa ujumla haichukuliwi kuwa wasambazaji; wanahamisha pesa tu.
• Wasafirishaji mizigo na mawakala wa forodha hutenda kulingana na maagizo yako na hawachukui dhima yako ya VAT, hata wanapolipa VAT ya kuagiza kwa niaba yako.
• Mifumo ya kidijitali na maduka ya programu mara nyingi hufanya kazi kama wasambazaji wa huduma za kidijitali, lakini sheria na masharti ya mkataba huamua matokeo.

Jibu la uaminifu kwa "nani anayelipa?" ni: soma mkataba, kisha usome notisi ya ushuru ya jukwaa, kisha upange ramani ya ugavi. Lebo kwenye ankara mara nyingi hailingani na hali halisi ya VAT.

Orodha fupi ya usajili

Kabla ya kuwasilisha usajili wa VAT ya Uingereza, uwe na yafuatayo:

1. Cheti cha kujumuishwa na uthibitisho wa anwani ya biashara katika eneo la mamlaka ya nyumbani kwako.
2. Utambulisho kwa wakurugenzi na wamiliki wa manufaa.
3. Maelezo ya vifaa, mauzo yanayotarajiwa Uingereza, na tarehe ya ugavi wako wa kwanza unaotozwa ushuru nchini Uingereza.
4. Maelezo ya benki ya Uingereza ikiwa yanapatikana (hayahitajiki kabisa, lakini hurahisisha ulipaji).
5. Nambari ya GB EORI ikiwa utaagiza bidhaa.
6. Rekodi za hisa zozote za Uingereza ambazo tayari zimeshikiliwa na akaunti za jukwaa ambazo tayari zinauzwa.

Usajili upo mtandaoni na kwa kawaida hukamilika baada ya wiki chache, ingawa nyakati za huduma zilizochapishwa na HMRC hubadilika. Kurejesha tarehe sahihi ya kuanza kutumika ni muhimu: adhabu na riba kuanzia tarehe ulipaswa kuwa umejisajili, si tarehe uliyoipata.

Ikiwa maswali yaliyo hapo juu yameibua maswali mengi kuliko majibu, timu ya kodi ya mipakani na kuunda kampuni katika huduma ya Serene Jade ya Enterprise Landing inashughulikia usajili wa VAT ya Uingereza, maombi ya EORI, na usanidi wa PVA kama sehemu ya mtiririko wa kazi mmoja wa kuabiri.

##Maswali Yanayoulizwa Mara kwa Mara

Swali: Ninauza usajili wa SaaS kutoka Shenzhen hadi biashara za Uingereza pekee. Je, ninahitaji kujiandikisha? Jibu: Kwa kawaida hapana, mradi wateja wako wa Uingereza ni biashara zilizosajiliwa kwa VAT ambazo hujiandikisha chini ya malipo ya kinyume. Kusanya na kuhifadhi nambari zao za VAT, na uweke ushahidi kwamba usambazaji ni B2B. Uuzaji kwa watumiaji wa Uingereza, hata wale wa mara kwa mara, hubadilisha uchanganuzi.

Swali: Bidhaa zangu zimehifadhiwa kwenye ghala la Amazon UK. Amazon inakusanya VAT - je, ninalipwa? A: Kwa kiasi. Kwa kawaida sokoni huchangia VAT kwenye mauzo yanayowakabili wateja, lakini bado unahitaji usajili wako wa VAT ya Uingereza kwa sababu una hisa nchini Uingereza, na usambazaji wako sokoni uko ndani ya mfumo wa VAT wa Uingereza.

Swali: Je, ninaweza kutumia uhasibu wa VAT ulioahirishwa kabla nambari yangu ya VAT haijatumika? Jibu: Hapana. PVA inahitaji usajili wa moja kwa moja wa VAT ya Uingereza na GB EORI iliyounganishwa nayo. Uagizaji kutoka nje kabla ya usajili utaleta VAT inayolipwa kwenye mpaka, na urejeshaji unategemea tarehe ya usajili na matumizi ya bidhaa.

Huduma ya Serene Jade ya Enterprise Landing hushughulikia usajili wa VAT ya Uingereza, EORI, usanidi wa PVA na mapato yanayoendelea kwa wauzaji wa ng'ambo wanaoingia katika soko la Uingereza.