ஷென்சென் எலக்ட்ரானிக்ஸ் பிராண்ட் அதன் சொந்த இணையதளம் மூலம் இங்கிலாந்தில் ஆண்டுக்கு £40,000 பொருட்களை விற்பனை செய்கிறது. ஒரு சிங்கப்பூர் SaaS நிறுவனம் ஒரு சில லண்டன் சந்தாதாரர்களைக் கொண்டுள்ளது, அவர்கள் மாதம் £19 செலுத்துகின்றனர். ஒரு மும்பை கன்சல்டன்சி ஒரு பிரிட்டிஷ் சில்லறை விற்பனையாளரிடம் வடிவமைப்பு வேலைக்காக விலைப்பட்டியல் செய்கிறது. மூன்று வேறுபட்ட வணிகங்கள் - மேலும் மூன்றுக்கும் UK VAT கேள்வி உள்ளது, அவர்கள் பாதுகாப்பாக புறக்கணிக்க முடியாது.
UK இன் மதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரி விதியானது வெளிநாட்டு விற்பனையாளர்களை உள்நாட்டு விற்பனையாளர்களிடமிருந்து வித்தியாசமாக நடத்துகிறது, மேலும் வேறுபாடுகள் மிகவும் முக்கியமானது: முதல் விற்பனை, முதல் கிடங்கு, முதல் சந்தைப் பட்டியல். பின்வருபவை கடமைகள் உண்மையில் எங்கு அமர்ந்துள்ளன என்பதற்கான அமைதியான வரைபடம்.
உங்களுக்குப் பொருந்தாத வாசல்
நன்கு அறியப்பட்ட £90,000 UK VAT பதிவு வரம்பு - ஏப்ரல் 2024 இல் £85,000 இலிருந்து உயர்த்தப்பட்டது - இது பரவலாக மேற்கோள் காட்டப்பட்டது மற்றும் வெளிநாட்டு வணிகங்களால் பரவலாக தவறாகப் புரிந்து கொள்ளப்பட்டது. இங்கிலாந்தில் நிறுவப்பட்ட வணிகங்களுக்கு இது பொருந்தும். உங்களிடம் UK இல் நிலையான ஸ்தாபனம் இல்லை என்றால், உங்களுக்கான வரம்பு, நடைமுறை அடிப்படையில், பூஜ்ஜியமாகும்.
அந்த ஒற்றை உண்மை குடியுரிமை அல்லாத VATக்கான திட்டத்தை மறுவடிவமைக்கிறது. UK இல் ஒரு வெளிநாட்டு விற்பனையாளர் வரி விதிக்கக்கூடிய பொருட்களைப் பெறுவது பொதுவாக விற்றுமுதல் எல்லையைத் தாண்டிய பிறகு அல்ல, அத்தகைய முதல் விநியோகத்திலிருந்து பதிவு செய்ய வேண்டும். "ஸ்தாபன" சோதனையானது, மனித மற்றும் தொழில்நுட்ப வளங்கள் எங்கு அமர்ந்திருக்கிறது என்பதைப் பார்க்கிறது - வெளிநாட்டில் ஹோஸ்ட் செய்யப்படும் இணையதளம், எப்போதாவது லண்டனுக்குச் செல்லும் இயக்குநர் அல்லது மான்செஸ்டரில் உள்ள ஃப்ரீலான்ஸர் மின்னஞ்சல்களுக்குப் பதிலளிக்கும் ஒவ்வொருவரும் வெவ்வேறு விதத்தில் எடைபோடுவார்கள். யுகே ஆலோசகர் இல்லையெனில் உறுதிசெய்யும் வரை எச்சரிக்கையான விற்பனையாளர்கள் நிறுவல் இல்லை என்று கருதுகின்றனர்.
நிவாரணங்கள் மற்றும் எளிமைப்படுத்தல்கள் மேலே அடுக்கப்பட்டுள்ளன - குறிப்பாக குறைந்த மதிப்புள்ள இறக்குமதி பொருட்கள் மற்றும் ஆன்லைன் சந்தைகள் மூலம் செய்யப்படும் பொருட்களுக்கு - ஆனால் UK VAT வெளிநாடுகளில் உள்ள அடிப்படை விதி மன்னிக்க முடியாதது: உள்நாட்டு வரம்பு இல்லை, சலுகை காலம் இல்லை.
டிஜிட்டல் சேவைகள்: அமைதியான பொறி
UK இல் டிஜிட்டல் சேவைகளுக்கான VATக்கு, வாடிக்கையாளர் இருக்கும் இடத்தில் விதிகள் மாறும், சப்ளையர் இருக்கும் இடத்தில் அல்ல. நீங்கள் மென்பொருள் பதிவிறக்கங்கள், SaaS சந்தாக்கள், ஸ்ட்ரீம் செய்யப்பட்ட மீடியா, மின் புத்தகங்கள், நேரடி உறுப்பு இல்லாத ஆன்லைன் படிப்புகள் அல்லது UK நுகர்வோருக்கு ஹோஸ்டிங் செய்திருந்தால், சப்ளை செய்யும் இடம் UK மற்றும் UK VAT செலுத்த வேண்டும்.
இரண்டு வேறுபாடுகள் எல்லாவற்றையும் தீர்மானிக்கின்றன:
- B2C vs B2B. UK நுகர்வோருக்கான விற்பனை வெளிநாட்டு சப்ளையர் UK VATக்கு பதிவு செய்து கணக்கு வைக்க வேண்டும். UK VAT-பதிவுசெய்யப்பட்ட வணிகங்களுக்கான விற்பனையானது வழக்கமாக வாடிக்கையாளர்களால் தலைகீழ் கட்டணத்தின் கீழ் கையாளப்படுகிறது, அந்த ஓட்டங்களுக்கு சப்ளையருக்கு UK பதிவுக் கடமை இல்லை.
- நேரடி vs சந்தை. ஒரு டிஜிட்டல் மார்க்கெட்ப்ளேஸ் (ஒரு ஆப் ஸ்டோர், ஒரு பாடத் தளம், ஒரு உள்ளடக்க அங்காடி முகப்பு) அதன் சொந்தப் பெயரில் செயல்படுவதாகக் கருதப்பட்டால், சந்தையானது பொதுவாக நுகர்வோருக்கு விற்கப்படும் VATக்கு பொறுப்பாகும். நீங்கள் உங்கள் சொந்த செக்அவுட்டிலிருந்து நேரடியாக விற்பனை செய்தால், நீங்கள்.
"அமைதியான ட்ராப்" என்பது கலப்பு-சேனல் விற்பனையாளர் - ஆப் ஸ்டோர் மற்றும் நேரடி இணையதளம் மூலம் விற்கப்படும் ஸ்டுடியோ. சந்தை ஸ்ட்ரீம் உங்களுக்காகக் கையாளப்படலாம்; பதிவுசெய்தல், கட்டணம் செலுத்துதல் மற்றும் அனுப்புதல் ஆகியவை நேரடி ஸ்ட்ரீம் உங்களுடையது. பல வெளிநாட்டு நிறுவனர்கள் UK கணக்காளர் தங்கள் ஸ்ட்ரைப் லெட்ஜரை மதிப்பாய்வு செய்யும் போது மட்டுமே இதைக் கண்டுபிடிக்கின்றனர்.
எல்லை தாண்டிய டிஜிட்டல் விற்பனைக்கு ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தின் 10,000 யூரோக்களுக்கு இணையான UK எதுவும் இல்லை. ஒரு UK நுகர்வோர் சந்தா, கொள்கையளவில், பதிவைத் தூண்டும்.
பொருட்கள், சந்தைகள் மற்றும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கியல்
உடல் பொருட்களுக்கு, படம் £135 சரக்கு மதிப்பு வரியில் பிரிக்கப்படுகிறது.
- வெளிநாட்டிலிருந்து அனுப்பப்படும் பொருட்கள், £135 அல்லது அதற்கும் குறைவான சரக்கு மதிப்பு. UK விநியோக VAT விற்பனையின் போது பொருந்தும். ஆன்லைன் மார்க்கெட்ப்ளேஸ் மூலம் விற்கப்பட்டால், சந்தை VATக்குக் கணக்குக் கொடுக்கிறது. ஒரு UK நுகர்வோருக்கு நேரடியாக விற்கப்பட்டால், வெளிநாட்டு விற்பனையாளர் UK VAT க்கு பதிவுசெய்து செக் அவுட்டில் கட்டணம் வசூலிக்க வேண்டும்.
- வெளிநாட்டில் இருந்து அனுப்பப்படும் பொருட்கள், £135க்கு மேல் சரக்கு மதிப்பு. இறக்குமதி VAT (மற்றும் ஏதேனும் சுங்க வரி) எல்லையில் செலுத்த வேண்டும். பதிவேடு திரும்பப் பெறுபவர்கள் அல்லது அந்த VATக்கான கணக்குகளை தங்கள் UK VAT வருமானம் மூலம் இறக்குமதி செய்பவர்.
- ஏற்கனவே UK கையிருப்பில் உள்ள பொருட்கள் - எடுத்துக்காட்டாக, பூர்த்தி செய்யும் கிடங்கில். விற்பனையாளர் உள்நாட்டு UK விநியோகங்களைச் செய்கிறார் மற்றும் மதிப்பைப் பொருட்படுத்தாமல் முதல் விற்பனையிலிருந்து UK VAT பதிவு செய்யப்பட வேண்டும். நுகர்வோர் விற்பனையின் மீதான VATக்கு யார் கணக்கு வைப்பார்கள் என்பதை சந்தையிட வசதி விதிகள் மாற்றலாம், ஆனால் விற்பனையாளரின் பதிவு நிலை பொதுவாக உள்ளது.இங்குதான் ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கியல் அதன் சேமிப்பைப் பெறுகிறது. இறக்குமதி VATஐ எல்லையில் பணமாகச் செலுத்தி வாரங்களுக்குப் பிறகு திரும்பப் பெறுவதற்குப் பதிலாக, UK VAT-இல் பதிவுசெய்யப்பட்ட இறக்குமதியாளர் அதே இறக்குமதி VAT-ஐ அதே வருமானத்தில் அறிவிக்கலாம் மற்றும் திரும்பப் பெறலாம் - பணப்புழக்க நடுநிலை நுழைவு. ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கியல் UK VAT எண் மற்றும் EORI எண்ணுடன் வணிகப் பயன்பாட்டிற்கான பொருட்களை இறக்குமதி செய்யும் எந்தவொரு வணிகத்திற்கும் கிடைக்கும்; இது சுங்க அறிவிப்பில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது, தனித்தனியாக விண்ணப்பிக்கவில்லை. UK நிறைவேற்றத்தை நடத்தும் வெளிநாட்டு விற்பனையாளர்களுக்கு, இது பொதுவாக வேலை செய்யக்கூடிய மார்ஜினுக்கும் தண்டிக்கும் ஒன்றிற்கும் உள்ள வித்தியாசமாகும்.
இடைத்தரகர்கள், நிதி பிரதிநிதித்துவம் மற்றும் உண்மையில் யார் தாக்கல் செய்கிறார்கள்
UK அல்லாத வணிகங்கள் பொதுவாக UK VATக்கு நேரடியாக HMRC உடன் பதிவு செய்யலாம்; பல ஐரோப்பிய ஒன்றிய உறுப்பு நாடுகளைப் போலல்லாமல், ஐக்கிய இராச்சியம் குடியுரிமை இல்லாத வர்த்தகர்கள் மீது ஒரு போர்வை நிதி பிரதிநிதி தேவையை விதிக்கவில்லை. HMRC குறிப்பிட்ட சந்தர்ப்பங்களில் ஒன்றைத் தேவைப்படுத்துவதற்கான விருப்பத்தைத் தக்க வைத்துக் கொண்டுள்ளது, மேலும் UK-ஐ அடிப்படையாகக் கொண்ட ஒரு வரி முகவர் கடிதப் பரிமாற்றங்களைக் கையாளுதல், வரி டிஜிட்டல் தாக்கல் மென்பொருளை உருவாக்குதல் மற்றும் வங்கி தொடர்பான இணக்க காசோலைகள் ஆகியவற்றிற்கு நடைமுறையில் இன்றியமையாதவர்.
ஆன்லைன் சந்தைகள் தங்களுடைய சொந்த சட்டப்பூர்வக் கடமைகளைக் கொண்டிருக்கின்றன - அவர்கள் தங்கள் தளங்களில் வெளிநாட்டு விற்பனையாளர்களின் செலுத்தப்படாத VAT க்கு கூட்டாகவும் பலவிதமாகவும் பொறுப்பேற்க முடியும், அதனால்தான் பெரிய தளங்களில் இருந்து உரிய விடாமுயற்சி மின்னஞ்சல்கள் மிகவும் வலியுறுத்தப்படுகின்றன. ஒரு சந்தை உங்கள் UK VAT எண்ணைக் கேட்டால், கோரிக்கையை ஒரு காலக்கெடுவாகக் கருதுங்கள், பரிந்துரை அல்ல.
சரக்கு அனுப்புபவர்கள் மற்றும் சுங்க தரகர்கள் VAT முகவர்கள் அல்ல. அவர்கள் உங்கள் பொருட்களை சுத்தம் செய்வார்கள்; அவர்கள் உங்கள் வருமானத்தைத் தாக்கல் செய்ய மாட்டார்கள், உங்கள் வரம்புகளைக் கண்காணிக்க மாட்டார்கள் அல்லது உங்கள் நேரடி-நுகர்வோர் சேனல் வரி விதிக்கக்கூடிய எல்லைக்குள் கடந்துவிட்டதைக் கவனிக்க மாட்டார்கள்.
உங்களின் அடுத்த UK விற்பனைக்கு முன் ஒரு சிறிய சரிபார்ப்பு பட்டியல்
- உங்களிடம் ஒரு UK நிலையான ஸ்தாபனம் உள்ளதா அல்லது வாதிட முடியுமா என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.
- ஒவ்வொரு UK வருவாய் ஸ்ட்ரீமையும் வரைபடமாக்குங்கள்: நேரடி இணையதளம், ஒவ்வொரு சந்தை, ஆப் ஸ்டோர்கள், மொத்த விற்பனை.
- ஒவ்வொரு ஸ்ட்ரீமிற்கும், VAT நோக்கங்களுக்கான சப்ளையர் யார் என்பதைக் கண்டறியவும் - நீங்கள் அல்லது தளம்.
- நீங்கள் இங்கிலாந்தில் பங்கு வைத்திருந்தால், முதல் விற்பனை கப்பல்களுக்கு முன் பதிவு செய்யுங்கள்.
- நீங்கள் £135க்கு மேல் இறக்குமதி செய்தால், EORI எண்ணைப் பாதுகாத்து, முதல் நாளிலிருந்து ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.
- B2B வாடிக்கையாளர் VAT எண்களை கோப்பில் வைத்திருங்கள்; அவை ரிவர்ஸ்-சார்ஜ் சிகிச்சையை ஆதரிக்கும் சான்றுகள்.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
கே: எங்கள் SaaS தயாரிப்புக்கு மூன்று UK சந்தாதாரர்கள் மட்டுமே உள்ளனர். நாம் உண்மையில் பதிவு செய்ய வேண்டுமா? ப: அந்த சந்தாதாரர்கள் நுகர்வோர் அல்லது VAT-இல் பதிவு செய்யப்படாத வணிகங்களாக இருந்தால், ஆம் — UK நுகர்வோருக்கு டிஜிட்டல் சேவைகளை வெளிநாட்டு வழங்குபவர்களுக்கு எந்த குறையும் இல்லை. மூன்றுமே UK VAT-பதிவு செய்யப்பட்ட வணிகங்களாக இருந்தால், தலைகீழ் கட்டணம் வழக்கமாக பொருந்தும் மற்றும் அந்த விற்பனைக்கு UK பதிவு தேவையில்லை.
கே: சீனாவில் இருந்து எங்கள் பொருட்கள் கப்பல் மற்றும் சந்தை VAT சேகரிக்கிறது. எங்களுக்கு இன்னும் UK VAT எண் தேவையா? ப: சந்தை விற்பனைக்காக அல்ல, சந்தையானது சரியான சப்ளையராக கருதப்பட்டால். நீங்கள் UK கிடங்கில் கையிருப்பு வைத்திருந்தால், உங்கள் சொந்த தளத்தில் இருந்து UK நுகர்வோருக்கு நேரடியாக விற்பனை செய்தாலோ அல்லது உங்கள் பெயரில் £135க்கு மேல் சரக்குகளை இறக்குமதி செய்தாலோ நீங்கள் இன்னும் பதிவு செய்ய வேண்டும்.
கே: எங்களின் UK VAT பதிவு முடிவடைவதற்கு முன், ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கைப் பயன்படுத்தலாமா? ப: இல்லை. ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கியலுக்கு செயலில் உள்ள UK VAT எண் மற்றும் EORI தேவை. இடைக்காலத்தில் செய்யப்படும் இறக்குமதிகள், எல்லையில் இறக்குமதி VAT செலுத்த வேண்டும், இது பின்னர் திரும்பப் பெறப்படும், ஆனால் ஆவணங்கள் இறுதியில் VAT பதிவுடன் இணைக்கப்பட்டால் மட்டுமே.
செரீன் ஜேடின் எண்டர்பிரைஸ் லேண்டிங் குழு UK VAT பதிவு, EORI, ஒத்திவைக்கப்பட்ட VAT கணக்கியல் அமைப்பு மற்றும் UK சந்தையில் நுழையும் வெளிநாட்டு விற்பனையாளர்களுக்கான தற்போதைய வருமானத்தை கையாளுகிறது — எங்கள் சேவைகள் பார்க்கவும்.