షెన్జెన్ ఎలక్ట్రానిక్స్ బ్రాండ్ దాని స్వంత వెబ్సైట్ ద్వారా UKలో సంవత్సరానికి £40,000 వస్తువులను విక్రయిస్తుంది. సింగపూర్ SaaS కంపెనీకి నెలకు £19 చెల్లిస్తున్న కొద్దిమంది లండన్ చందాదారులు ఉన్నారు. ముంబై కన్సల్టెన్సీ డిజైన్ పని కోసం బ్రిటిష్ రిటైలర్కు ఇన్వాయిస్ చేస్తుంది. మూడు విభిన్న వ్యాపారాలు - మరియు మూడింటికి UK VAT ప్రశ్న ఉంది, వారు సురక్షితంగా విస్మరించలేరు.
UK యొక్క విలువ ఆధారిత పన్ను విధానం విదేశీ విక్రయదారులను దేశీయ విక్రయదారులకు భిన్నంగా పరిగణిస్తుంది మరియు తేడాలు చాలా ముఖ్యమైనవి: మొదటి విక్రయం, మొదటి గిడ్డంగి, మొదటి మార్కెట్ప్లేస్ జాబితా. బాధ్యతలు వాస్తవానికి ఎక్కడ కూర్చుంటాయో ఒక ప్రశాంతమైన మ్యాప్ క్రిందిది.
మీకు వర్తించని థ్రెషోల్డ్
సుపరిచితమైన £90,000 UK VAT రిజిస్ట్రేషన్ థ్రెషోల్డ్ — ఏప్రిల్ 2024లో £85,000 నుండి పెంచబడింది — విస్తృతంగా కోట్ చేయబడింది మరియు విదేశీ వ్యాపారాలచే విస్తృతంగా తప్పుగా అర్థం చేసుకోబడింది. ఇది UK-స్థాపిత వ్యాపారాలకు వర్తిస్తుంది. మీకు UKలో స్థిర స్థాపన లేకుంటే, మీ కోసం థ్రెషోల్డ్, ఆచరణాత్మక పరంగా, సున్నా.
ఆ ఒక్క వాస్తవం నాన్-రెసిడెంట్ VAT కోసం ప్రణాళికను పునర్నిర్మిస్తుంది. UKలో పన్ను విధించదగిన సరఫరాలను చేసే విదేశీ విక్రేత సాధారణంగా అటువంటి మొదటి సరఫరా నుండి నమోదు చేసుకోవాలి, టర్నోవర్ లైన్ దాటిన తర్వాత కాదు. "స్థాపన" పరీక్ష మానవ మరియు సాంకేతిక వనరులు ఎక్కడ కూర్చుందో చూస్తుంది - విదేశాలలో హోస్ట్ చేయబడిన వెబ్సైట్, అప్పుడప్పుడు లండన్ని సందర్శించే డైరెక్టర్ లేదా మాంచెస్టర్లోని ఫ్రీలాన్సర్ ఇమెయిల్లకు సమాధానమిచ్చే ప్రతి ఒక్కరికీ వేర్వేరు బరువు ఉంటుంది. UK సలహాదారు వేరే విధంగా నిర్ధారించే వరకు జాగ్రత్తగా అమ్మకందారులు నాన్-స్థాపనను ఊహించుకుంటారు.
రిలీఫ్లు మరియు సరళీకరణలు ఉన్నాయి - ముఖ్యంగా తక్కువ-విలువ దిగుమతి చేసుకున్న వస్తువులు మరియు ఆన్లైన్ మార్కెట్ప్లేస్ల ద్వారా చేసే సరఫరాల కోసం - కానీ UK VAT ఓవర్సీస్ కోసం బేస్లైన్ నియమం క్షమించరానిది: దేశీయ థ్రెషోల్డ్ లేదు, గ్రేస్ పీరియడ్ లేదు.
డిజిటల్ సేవలు: నిశ్శబ్ద ఉచ్చు
UKలో డిజిటల్ సేవలపై VAT కోసం, నిబంధనలు కస్టమర్ ఎక్కడ ఉన్నాయో ఆన్ చేస్తాయి, సరఫరాదారు ఎక్కడ ఉన్నాడో కాదు. మీరు సాఫ్ట్వేర్ డౌన్లోడ్లు, SaaS సబ్స్క్రిప్షన్లు, స్ట్రీమ్ చేసిన మీడియా, ఇ-బుక్స్, లైవ్ ఎలిమెంట్ లేని ఆన్లైన్ కోర్సులు లేదా UK వినియోగదారుకు హోస్టింగ్ చేసినట్లయితే, సరఫరా స్థలం UK మరియు UK VAT చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
రెండు వ్యత్యాసాలు ప్రతిదీ నిర్ణయిస్తాయి:
- B2C vs B2B. UK వినియోగదారులకు విక్రయాల కోసం విదేశీ సరఫరాదారు UK VAT కోసం నమోదు చేసుకోవాలి మరియు ఖాతా చేయాలి. UK VAT-నమోదిత వ్యాపారాలకు విక్రయాలు సాధారణంగా రివర్స్ ఛార్జీ కింద కస్టమర్చే నిర్వహించబడతాయి, ఆ ప్రవాహాల కోసం సరఫరాదారుకు UK రిజిస్ట్రేషన్ బాధ్యత ఉండదు.
- డైరెక్ట్ వర్సెస్ మార్కెట్ప్లేస్. డిజిటల్ మార్కెట్ప్లేస్ (యాప్ స్టోర్, కోర్సు ప్లాట్ఫారమ్, కంటెంట్ స్టోర్ ఫ్రంట్) దాని స్వంత పేరుతో వ్యవహరిస్తే, మార్కెట్ప్లేస్ సాధారణంగా వినియోగదారులకు అమ్మకాలపై వ్యాట్కు బాధ్యత వహిస్తుంది. మీరు మీ స్వంత చెక్అవుట్ నుండి నేరుగా విక్రయిస్తే, మీరు.
"నిశ్శబ్ద ట్రాప్" అనేది మిక్స్డ్-ఛానల్ విక్రేత — యాప్ స్టోర్ మరియు డైరెక్ట్ వెబ్సైట్ ద్వారా విక్రయించే స్టూడియో. మార్కెట్ ప్లేస్ స్ట్రీమ్ మీ కోసం నిర్వహించబడవచ్చు; రిజిస్టర్ చేసుకోవడం, ఛార్జ్ చేయడం మరియు చెల్లింపు చేయడం ప్రత్యక్ష ప్రసారం మీదే. చాలా మంది విదేశీ వ్యవస్థాపకులు UK అకౌంటెంట్ వారి స్ట్రిప్ లెడ్జర్ను సమీక్షించినప్పుడు మాత్రమే దీనిని కనుగొంటారు.
క్రాస్-బోర్డర్ డిజిటల్ విక్రయాల కోసం EU యొక్క €10,000 మైక్రో-బిజినెస్ థ్రెషోల్డ్కు సమానమైన UK లేదు. ఒక UK వినియోగదారు సభ్యత్వం, సూత్రప్రాయంగా, రిజిస్ట్రేషన్ని ట్రిగ్గర్ చేస్తుంది.
వస్తువులు, మార్కెట్ స్థలాలు మరియు వాయిదా వేసిన VAT అకౌంటింగ్
భౌతిక వస్తువుల కోసం, చిత్రం £135 సరుకు విలువ లైన్ వద్ద విడిపోతుంది.
- విదేశాల నుండి రవాణా చేయబడిన వస్తువులు, సరుకు విలువ £135 లేదా అంతకంటే తక్కువ. UK సరఫరా VAT విక్రయ సమయంలో వర్తిస్తుంది. ఆన్లైన్ మార్కెట్ప్లేస్ ద్వారా విక్రయిస్తే, మార్కెట్ప్లేస్ VATకి ఖాతాలోకి వస్తుంది. UK వినియోగదారునికి నేరుగా విక్రయించినట్లయితే, విదేశీ విక్రేత తప్పనిసరిగా UK VAT కోసం నమోదు చేసుకోవాలి మరియు చెక్అవుట్ వద్ద దానిని వసూలు చేయాలి.
- విదేశాల నుండి రవాణా చేయబడిన వస్తువులు, సరుకు విలువ £135 కంటే ఎక్కువ. దిగుమతి VAT (మరియు ఏదైనా కస్టమ్స్ సుంకం) సరిహద్దు వద్ద చెల్లించబడుతుంది. వారి UK VAT రిటర్న్ ద్వారా ఆ VAT కోసం రికార్డ్ రీక్లెయిమ్లు లేదా ఖాతాల దిగుమతిదారు.
- ఇప్పటికే UK స్టాక్లో ఉన్న వస్తువులు — ఉదాహరణకు, నెరవేర్పు గిడ్డంగిలో ఉన్నాయి. విక్రేత దేశీయ UK సరఫరాలను చేస్తున్నారు మరియు విలువతో సంబంధం లేకుండా మొదటి విక్రయం నుండి తప్పనిసరిగా UK VAT నమోదు చేయబడాలి. మార్కెట్ప్లేస్ సులభతర నియమాలు వినియోగదారుల అమ్మకాలపై వ్యాట్ను ఎవరు ఖాతాలోకి తీసుకుంటారో మారవచ్చు, కానీ విక్రేత నమోదు స్థానం సాధారణంగా ఉంటుంది.ఇక్కడే వాయిదా వేయబడిన VAT అకౌంటింగ్ దాని నిల్వను సంపాదిస్తుంది. సరిహద్దు వద్ద దిగుమతి VATని నగదు రూపంలో చెల్లించి, వారాల తర్వాత దానిని తిరిగి పొందే బదులు, UK VAT-నమోదిత దిగుమతిదారు అదే రాబడిపై అదే దిగుమతి VATని ప్రకటించవచ్చు మరియు తిరిగి పొందవచ్చు - నగదు ప్రవాహ తటస్థ ప్రవేశం. వాయిదా వేసిన VAT అకౌంటింగ్ UK VAT నంబర్ మరియు వ్యాపార ఉపయోగం కోసం వస్తువులను దిగుమతి చేసుకునే EORI నంబర్తో ఏ వ్యాపారానికైనా అందుబాటులో ఉంటుంది; ఇది కస్టమ్స్ డిక్లరేషన్పై ఎన్నుకోబడుతుంది, విడిగా వర్తించదు. UK నెరవేర్పును అమలు చేస్తున్న విదేశీ అమ్మకందారులకు, ఇది సాధారణంగా పని చేయదగిన మార్జిన్ మరియు శిక్షించే వాటి మధ్య వ్యత్యాసం.
మధ్యవర్తులు, ఆర్థిక ప్రాతినిధ్యం మరియు వాస్తవానికి ఫైల్ చేసేవారు
UK యేతర వ్యాపారాలు సాధారణంగా HMRCతో నేరుగా UK VAT కోసం నమోదు చేసుకోవచ్చు; అనేక EU సభ్య దేశాల వలె కాకుండా, UK నాన్-రెసిడెంట్ వ్యాపారులపై ఒక బ్లాంకెట్ ఫిస్కల్ రిప్రజెంటేటివ్ అవసరాన్ని విధించదు. HMRC నిర్దిష్ట సందర్భాలలో ఒకటి అవసరం అనే విచక్షణను కలిగి ఉంది మరియు UK-ఆధారిత పన్ను ఏజెంట్ కరస్పాండెన్స్ను నిర్వహించడానికి, పన్ను డిజిటల్ ఫైలింగ్ సాఫ్ట్వేర్ను రూపొందించడానికి మరియు బ్యాంక్-సంబంధిత సమ్మతి తనిఖీలకు ఆచరణలో అనివార్యమైనది.
ఆన్లైన్ మార్కెట్ప్లేస్లు వారి స్వంత చట్టబద్ధమైన బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి - అవి తమ ప్లాట్ఫారమ్లలో విదేశీ అమ్మకందారుల యొక్క చెల్లించని VATకి సంయుక్తంగా మరియు అనేక రకాల బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి, అందుకే పెద్ద ప్లాట్ఫారమ్ల నుండి తగిన శ్రద్ధతో కూడిన ఇమెయిల్లు చాలా పట్టుదలగా మారాయి. మార్కెట్ప్లేస్ మీ UK VAT నంబర్ను అడిగితే, అభ్యర్థనను గడువుగా పరిగణించండి, సూచనగా కాదు.
ఫ్రైట్ ఫార్వార్డర్లు మరియు కస్టమ్స్ బ్రోకర్లు VAT ఏజెంట్లు కాదు. వారు మీ వస్తువులను క్లియర్ చేస్తారు; వారు మీ రిటర్న్లను ఫైల్ చేయరు, మీ థ్రెషోల్డ్లను పర్యవేక్షించరు లేదా మీ డైరెక్ట్-టు-కన్స్యూమర్ ఛానెల్ పన్ను విధించదగిన ప్రాంతంలోకి ప్రవేశించినట్లు గమనించరు.
మీ తదుపరి UK విక్రయానికి ముందు ఒక చిన్న చెక్లిస్ట్
- మీరు UK స్థిర స్థాపనను కలిగి ఉన్నారా లేదా వాదించవచ్చో నిర్ధారించండి.
- ప్రతి UK ఆదాయ స్ట్రీమ్ను మ్యాప్ చేయండి: ప్రత్యక్ష వెబ్సైట్, ప్రతి మార్కెట్ప్లేస్, యాప్ స్టోర్లు, టోకు.
- ప్రతి స్ట్రీమ్ కోసం, VAT ప్రయోజనాల కోసం సరఫరాదారు ఎవరో గుర్తించండి — మీరు లేదా ప్లాట్ఫారమ్.
- మీరు UKలో స్టాక్ను కలిగి ఉన్నట్లయితే, మొదటి సేల్ షిప్ల ముందు నమోదు చేసుకోండి.
- మీరు £135 కంటే ఎక్కువ దిగుమతి చేసుకుంటే, EORI నంబర్ను భద్రపరచండి మరియు మొదటి రోజు నుండి వాయిదా వేసిన VAT అకౌంటింగ్ను ఎంచుకోండి.
- ఫైల్లో B2B కస్టమర్ VAT నంబర్లను ఉంచండి; అవి రివర్స్-ఛార్జ్ చికిత్సకు మద్దతిచ్చే సాక్ష్యం.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు
ప్ర: మా SaaS ఉత్పత్తికి మాకు ముగ్గురు UK సబ్స్క్రైబర్లు మాత్రమే ఉన్నారు. మనం నిజంగా నమోదు చేసుకోవాలా? A: ఆ సబ్స్క్రైబర్లు వినియోగదారులు లేదా VAT-నమోదు చేయని వ్యాపారాలు అయితే, అవును — UK వినియోగదారులకు డిజిటల్ సేవలను అందించే విదేశీ సరఫరాదారులకు ఎటువంటి డి మినిమిస్ లేదు. మూడూ UK VAT-నమోదిత వ్యాపారాలు అయితే, రివర్స్ ఛార్జీ సాధారణంగా వర్తిస్తుంది మరియు ఆ విక్రయాలకు UK రిజిస్ట్రేషన్ అవసరం లేదు.
ప్ర: చైనా మరియు మార్కెట్ ప్లేస్ నుండి మా వస్తువుల రవాణా VATని సేకరిస్తుంది. మనకు ఇప్పటికీ UK VAT నంబర్ అవసరమా? జ: మార్కెట్ప్లేస్ విక్రయాల కోసం కాదు, మార్కెట్ప్లేస్ సరిగ్గా డీమ్డ్ సప్లయర్గా పరిగణించబడితే. మీరు UK గిడ్డంగిలో స్టాక్ను కలిగి ఉంటే, మీ స్వంత సైట్ నుండి నేరుగా UK వినియోగదారులకు విక్రయించినట్లయితే లేదా మీ స్వంత పేరుతో £135 కంటే ఎక్కువ సరుకులను దిగుమతి చేసుకున్నట్లయితే మీరు ఇప్పటికీ నమోదు చేసుకోవాలి.
ప్ర: మా UK VAT రిజిస్ట్రేషన్ ఖరారు కావడానికి ముందు మేము వాయిదా వేసిన VAT అకౌంటింగ్ని ఉపయోగించవచ్చా? A: లేదు. వాయిదా వేయబడిన VAT అకౌంటింగ్కు క్రియాశీల UK VAT నంబర్ మరియు EORI అవసరం. మధ్యంతర కాలంలో చేసిన దిగుమతులు తప్పనిసరిగా సరిహద్దు వద్ద తప్పనిసరిగా దిగుమతి VATని చెల్లించాలి, ఇది తర్వాత తిరిగి పొందబడుతుంది కానీ వ్రాతపనిని చివరికి VAT నమోదుకు శుభ్రంగా లింక్ చేసినట్లయితే మాత్రమే.
సెరెన్ జేడ్ యొక్క ఎంటర్ప్రైజ్ ల్యాండింగ్ బృందం UK VAT రిజిస్ట్రేషన్, EORI, వాయిదా వేసిన VAT అకౌంటింగ్ సెటప్ మరియు UK మార్కెట్లోకి ప్రవేశించే విదేశీ అమ్మకందారుల కోసం కొనసాగుతున్న రాబడిని నిర్వహిస్తుంది — మా సేవలు చూడండి.